图书推荐：《企业IPO资本运营税收政策与实务案例分析》

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“《企业IPO资本运营税收政策与实务案例分析》一书分为6个专题，用15个章节对企业IPO过程中常见的股东出资、股权代持还原、股权激励、整体变更、持股方式及股权转让等行为中的涉税政策进行分析，并结合最近三年披露的案例对上述资本运营涉税政策的适用进行分析。”

来源：IPRdaily中文网（iprdaily.cn）

企业之间的竞争体现在多个方面，在市场经济中企业最稀缺的资源是资本，从一定意义上而言，企业之间的竞争也可以视为对资本的竞争，所以通过首次公开发行股票并上市（即 IPO）进入资本市场是很多企业和企业家的目标。资本市场能给企业的发展带来很多便利，首先，上市公司可以通过资本市场的融资功能获取增长所需的发展资金；其次，上市公司股票的流通性使得上市公司开展并购重组活动时可以将自身股票作为支付手段，从而有利于达到快速扩张的目的；再次，上市公司的规范化使得其相比于非上市公司更易取得上下游供应链及银行等金融机构的债务融资；最后，资本市场的聚光灯效应通过提升上市公司的知名度也有利于企业市场的快速发展。

资本市场注册制改革后，IPO 企业的数量有了明显增加，而审核机构对 IPO企业税务的关注从原有的经营活动税收逐步向企业历史沿革中的资本交易税务延伸，如审核机构越来越多地关注企业历史沿革中股权代持涉税问题、有限责任公司整体变更为股份有限公司的涉税问题等。我们在对企业 IPO 辅导过程中，发现很多企业在资本交易时由于交易结构设计不合理或对税收政策的错误适用，导致一方面缴纳了原本可以避免缴纳的税收从而增加了上市成本，另一方面因补缴税款和滞纳金使得企业运营的合规性、内部控制的完善性等被问询，甚至可能构成企业上市的实质性障碍。正是基于上述原因，我们萌生了将企业 IPO 过程中涉及资本交易和并购重组的税收政策适用进行梳理，同时结合已上市公司招股说明书披露的涉税处理，就相关政策的实务应用进行归纳，以便于企业参考。

《企业IPO资本运营税收政策与实务案例分析》

作者：孙占辉 彭蕾

出版：知识产权出版社“来出书”平台

ISBN：978-7-5130-9357-6

定价：178.00元

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图书简介：

近年来，随着企业税收征管环境的改变，企业上市过程中资本运营涉税事项越来越受到审核机构的关注；而伴随着上市注册制改革，上市辅导机构也愈发关注上市企业的涉税风险。

本书分为6个专题，用15个章节对企业IPO过程中常见的股东出资、股权代持还原、股权激励、整体变更、持股方式及股权转让等行为中的涉税政策进行分析，并结合最近三年披露的案例对上述资本运营涉税政策的适用进行分析。

本书可作为投资经理、律师、会计师、税务师等专业人士的参考书，也可以作为非专业人士了解上述相关涉税问题的适用指南。 

目录：

●专题一 股东出资涉税

第一章 非货币出资的涉税分析

一、非货币出资的法律规定及 IPO 审核

二、非货币投资的企业所得税分析

三、非货币投资的个人所得税分析

四、非货币投资的其他税种分析

五、股东投资的其他涉税问题

第二章 股东出资的实务案例分析

一、以技术出资案例分析

二、债转股案例分析

三、股东补足出资案例分析

● 专题二 股权代持及还原涉税

第一章 股权代持的法律规定及 IPO 审核

一、股权代持的法律规定

二、IPO 审核要求

三、股权代持清理

第二章 代持股权还原的涉税分析

一、现行所得税法对代持股权还原的规范

二、股权转让方式还原代持股涉税分析

三、股权赠与方式还原代持股涉税分析

四、减资方式还原代持股涉税分析

五、代持股还原实际股东涉税分析

第三章 代持股还原的实务案例分析

一、通过近亲属还原代持股——HY 股份公司

二、无对价转让净值纳税——SH 股份公司

三、无偿转让被核定征税——SJ 股份公司

四、外资代持涉税——FSL 股份公司

五、红筹回归代持还原涉税——RT 股份公司

● 专题三 股权激励涉税

第一章 股权激励的法律法规及 IPO 审核

一、股权激励的法律法规和会计核算

二、股权激励的 IPO 审核

第二章 股权激励的涉税分析

一、股权激励的企业所得税

二、非上市公司股权激励个人所得税

第三章 股权激励实务案例分析

一、间接持股递延纳税——ZY 股份公司

二、对外部顾问的激励——XYZ 股份公司

三、混合持股递延纳税——RY 股份公司

四、集团股权激励——ABC 股份公司

五、对离职人员激励——WK 股份公司

六、境外股权激励——CY 股份公司

七、科技成果转化——LG 股份公司

● 专题四 整体变更涉税

第一章 有限责任公司整体变更的涉税分析

一、整体变更的法律法规

二、有限责任公司整体变更的税收规范

三、整体变更中有限责任公司层面的涉税分析

四、整体变更股东层面的税收——非货币投资

五、整体变更股东层面的税收——资本公积转增

六、整体变更股东层面的税收——留存收益转增

七、有限责任公司整体变更税收政策汇总

八、整体变更中的其他涉税问题

第二章 有限责任公司整体变更实务案例分析

一、个人分期缴税——CN 股份公司

二、合伙股东纳税——RT 股份公司

三、合伙股东未纳税——RD 股份公司

四、其他整体变更案例

● 专题五 持股方式及其转换涉税

第一章 不同持股方式及其转换的涉税分析

一、持股方式类型及 IPO 审核

二、不同持股方式涉税分析

三、利润分配的涉税分析

四、公司减资的涉税分析

五、公司清算的涉税分析

六、转让上市公司股票涉税分析

七、不同持股主体涉税分析

八、持股方式转换及其涉税分析

第二章 持股方式转换实务案例分析

一、境外持股转换——CY 科技公司

二、拆分重组转换持股——RC 股份公司

● 专题六 股权转让及红筹拆除的涉税

第一章 股权转让及红筹架构的法律规范

一、有限责任公司的股权转让

二、股份有限公司的股权转让

三、国有企业股权转让的特殊规定

四、外资企业股权转让的特殊规定

五、红筹搭建及拆除的相关规定

第二章 股权转让的涉税分析

一、自然人股东转让股权涉税分析

二、法人股东转让股权涉税分析

三、合伙企业股东转让股权涉税分析

四、非居民企业转让股权涉税分析

第三章 股权转让及红筹拆除实务案例分析

一、新三板股权转让——KH 股份公司

二、外籍个人转让股权——RD 科技公司

三、境外间接转让——JL 电子公司

四、红筹回归——GL 信息公司

五、红筹回归分步交易一次纳税——YX 安全公司

六、红筹回归——WT 科技公司

七、红筹回归——SW 科技公司

八、海外上市回归——HP 科技公司

九、红筹 VIE 拆除回归——BX 传媒公司

十、红筹 VIE 拆除回归——RT 动力公司 参考文献 

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（原标题：图书推荐：《企业IPO资本运营税收政策与实务案例分析》）

来源：IPRdaily中文网（iprdaily.cn）

编辑：IPRdaily赵甄          校对：IPRdaily纵横君

注：原文链接：图书推荐：《企业IPO资本运营税收政策与实务案例分析》（点击标题查看原文）

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